Hay dos motivos básicos para abrir una cuenta ABLE:

1. Para ahorrar dinero sin preocuparse por el límite de recursos de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y otros beneficios; y
2. Aprovechar los beneficios de impuestos.

Veremos cómo las cuentas ABLE afectan el limite de recursos de la SSI y otros programas, los beneficios de impuestos de una cuenta ABLE y cómo una cuenta ABLE y un fideicomiso para necesidades especiales pueden ambos formar parte de su plan financiero.

Límites de recursos

Para recibir los beneficios de la SSI, el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP), y algunos otros programas, debe tener recursos limitados (ahorros de efectivo, fondos de jubilación, etc.).

Algunas personas evitan acumular bienes y ahorrar dinero porque temen perder sus beneficios. Ahora, las personas con discapacidad y sus familias pueden ahorrar dinero en una cuenta de ahorros ABLE sin afectar la SSI y otros beneficios, tales como:

• Programas de Ahorros de Medicare
• La Ayuda Adicional/Subsidio por Bajos Ingresos (Low Income Subsidy, LIS) de la parte D de Medicare, y
• SNAP.

El objetivo de una cuenta ABLE es brindarles a las personas con discapacidad más independencia y seguridad financiera.

Si tiene trabajo, puede ahorrar dinero en su cuenta ABLE sin cambios en sus beneficios. Una cuenta ABLE les permite también a sus familiares y amigos darle dinero sin afectar sus beneficios. Además, los intereses o dinero que se acumule en la cuenta están libres de impuestos, siempre y cuando use el dinero de su cuenta ABLE para gastos relacionadas con la discapacidad.

Beneficios de impuestos

Las cuentas ABLE pueden brindarle tres beneficios de impuestos:

1. No se cobran impuestos al crecimiento de sus inversiones, y
2. Si trabaja y ahorra ingreso devengado en su cuenta ABLE, podría calificar para el crédito del ahorrador federal.
3. Si tiene su cuenta ABLE con Colorado ABLE, las contribuciones que hace a su cuenta ABLE podrían ser deducibles en su declaración de impuestos estatales en 2023, 2024 o 2025.

1. Crecimiento de las inversiones sin impuestos

Los programas ABLE suelen ofrecer varias opciones de inversión, lo cual le permite elegir entre varios planes de fondos mutuos (que ofrecen mayores recompensas, pero pueden subir o bajar, en función del mercado), o cuentas de ahorros (que pagan un interés más bajo, pero están garantizadas por el gobierno federal). Usted no paga impuestos sobre la renta por el aumento en el valor de sus inversiones ni los intereses acumulados en sus ahorros, por lo que su caudal aumenta más rápidamente.

Sin embargo, el dinero que salga de la cuenta ABLE debe usarse para gastos relacionados con la discapacidad. Si saca dinero de su cuenta ABLE y no lo usa para gastos relacionados con la discapacidad, podría tener que pagar impuestos sobre la renta más una penalidad del 10%.

2. Crédito del ahorrador

Si trabaja y ahorra parte de su ingreso devengado en una cuenta ABLE, cuando declare sus impuestos federales, podría recibir el crédito del ahorrador (también denominado el Crédito por Aportaciones a Cuentas de Ahorros para la Jubilación). El crédito de ahorros reduce la cantidad que paga en impuestos.

Los depósitos en una cuenta ABLE solo le permitirán calificar para el crédito del ahorrador si:

• Le toca pagar impuestos
• Deposita dinero de su ingreso devengado en la cuenta ABLE (el dinero de otras fuentes, como de amigos o familiares, no cuenta), y
• No está haciendo aportaciones a un plan de jubilación también. (Aunque podría calificar aparte para el crédito de ahorros en base a sus contribuciones para la jubilación.)

No hay ningún otro requisito para recibir este crédito. Obtenga más información sobre el crédito del ahorrador.

3. Deducción en los impuestos estatales

Si tiene su cuenta ABLE con Colorado ABLE, las contribuciones que hace a su cuenta ABLE podrían ser deducibles en su declaración de impuestos estatales en 2023, 2024 o 2025.. Para obtener más información, comuníquese con un experto sobre impuestos o con la línea de apoyo del Colorado Department of Revenue al 1-303-238-7378.

Las cuentas ABLE y los fideicomisos de necesidades especiales

Un fideicomiso es un acuerdo legal en que una persona u organización administra bienes por usted (el beneficiario), y los bienes del fideicomiso se usan para pagar sus gastos. Los fideicomisos de necesidades especiales conservan bienes en nombre de una persona con discapacidad. Si tiene un fideicomiso para necesidades especiales, tal vez podría interesarle abrir una cuenta ABLE.

Una cuenta ABLE:

• Es más fácil (y económica) de abrir y administrar que un fideicomiso, pero su discapacidad debe haber comenzado antes de cumplir 26.
• Brinda ventajas de impuestos (siempre y cuando el dinero que retire se destine a gastos calificados relacionados con la discapacidad).
• Le brinda más control y más opciones.
• No le obliga a tener a un fideicomisario que administre la cuenta como tendría que hacerlo con un fideicomiso para necesidades especiales. Más bien es usted quien administra su propia cuenta o le pide a alguien que ayude a supervisar y a administrar su cuenta ABLE.
• Le permite usar el dinero para gastos de vivienda sin que se reduzcan sus beneficios de la SSI.
• Podría permitirle usar una tarjeta de débito para pagar gastos calificados relacionados con la discapacidad (Colorado ABLE lo hace), en lugar de tener que preguntar cada vez que quiera sacar dinero de la cuenta.
• Tiene límites respecto de cuánto dinero puede depositarse en la cuenta cada año natural.

Si recibe beneficios de la SSI, su SSI se detiene siempre que tenga más de $100,000 en su cuenta ABLE. Además, cada estado deja de permitirle depositar dinero en su cuenta ABLE cuando alcanza un cierto nivel ($200,000 a $500,000 o más, en función del estado) hasta que el saldo de su cuenta vuelva a bajar. En Colorado ABLE, el límite de contribución es de $500,000.

Un fideicomiso para necesidades especiales:

• No tiene límites en las contribuciones.
• No requiere que su discapacidad haya comenzado antes de los 26 años.
• Podría ofrecer beneficios de impuestos.

Obtenga más información sobre los fideicomisos de necesidades especiales.

A fin de cuentas: Puesto que hay límites respecto de la cantidad que puede depositar en su cuenta ABLE cada año, no puede remplazar un fideicomiso con una cuenta ABLE. Más bien, ambos pueden ser parte de su plan financiero general.

Para abrir una cuenta ABLE, debe tener una discapacidad que haya comenzado antes de cumplir 26 años y que satisfaga las normas de la Administración del Seguro Social (Social Security Administration, SSA). (La SSA tiene normas de discapacidad distintas para menores, para adultos y para personas ciegas.)

Definitivamente califica para una cuenta ABLE si recibe beneficios de programas que se dejan llevar por las normas de discapacidad de la SSA. Esto incluye la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), el Seguro de Discapacidad del Seguro Social (SSDI), los Beneficios por Discapacidad en la Niñez (CDB), Health First Colorado (Medicaid) si se basa en su discapacidad, y el Programa Buy-In de Health First Colorado para adultos con discapacidad que trabajan (Medicaid Buy-In para adultos).

Si no recibe beneficios basados en una discapacidad, aún puede calificar para una cuenta ABLE al “autocertificar” que su discapacidad cumple con las normas de la SSA. Para hacerlo, un médico debe documentar el hecho de que su discapacidad cumple con las normas de la SSA, pero con una diferencia importante. En lugar de decir que su discapacidad limita sus ganancias, en el caso de la autocerticación para una cuenta ABLE, el médico debe certificar que la discapacidad causa “limitaciones funcionales notables y graves”.

Por lo general, esto significa que su discapacidad debe figurar en la Lista de discapacidades del Seguro Social o por lo menos ser tan grave como una discapacidad en dicha lista. Las afecciones que figuran en la Lista de afecciones con aprobación por compasión del Seguro Social también califican.

Nota: Debe obtener un nuevo documento de su médico cada año. Si autocertifica su discapacidad, Colorado ABLE requiere que tenga un documento anual al día, pero no tiene que enviarlo a Colorado ABLE cada vez.

Para abrir una cuenta ABLE, debe tener una discapacidad que haya comenzado antes de cumplir 26 años y que satisfaga las normas de la Administración del Seguro Social (SSA). (La SSA tiene normas de discapacidad distintas para menores, para adultos y para personas ciegas.)

Si cumple con estas reglas, es fácil y económico abrir una cuenta ABLE, y no tiene que recurrir a un abogado ni a ningún otro asesor.

La cuenta ABLE estaría a su nombre, y usted figuraría como el titular de la cuenta (también llamado beneficiario designado). Usted puede abrir su propia cuenta ABLE o, en caso de necesitarlo, uno de sus padres, un tutor legal o alguien con un poder legal válido puede abrirla por usted.

Los programas de ABLE se establecen según el estado. El programa de cuentas ABLE de Colorado se llama Colorado ABLE.

Los estados publican los detalles de su programa ABLE en línea, lo cual suele incluir cómo solicitar o inscribirse en línea. Por lo general, no necesita vivir en un estado concreto para abrir una cuenta ABLE allí.

Sí necesita depositar un monto mínimo para abrir una cuenta, por lo general $25 a $50 (pero esto varía según el estado). Es posible que también tenga que pagar cargos por mantener una cuenta u otros servicios.

Cada estado ofrece varias estrategias de inversión distintas, incluidas cuentas de fondos mutuos y cuentas de ahorros aseguradas a nivel federal. Un programa ABLE podría ofrecer entre 4 a 15 o más opciones distintas. Podría servirle de ayuda recibir asesoría financiera con un contable, planificador financiero u otro profesional a medida que vaya comparando los programas ABLE de distintos estados, de modo que pueda seleccionar el que mejor le funcione.

¿Cómo elijo un programa ABLE?

Si califica para una cuenta ABLE, puede abrir una en cualquier estado que ofrezca cuentas a nivel nacional; es su decisión. Cada estado tiene la opción de ofrecer su programa ABLE a nivel nacional o solo a residentes del estado, de modo que debe verificar cuáles estados le permiten abrir una cuenta ABLE.

Usted puede abrir una sola cuenta ABLE, por lo que debe comparar los distintos programas y decidir cuál estado ofrece la cuenta que más le conviene.

Pero no se preocupe; no tiene que quedarse con el primer programa estatal que elija. Puede cambiar su cuenta ABLE de un programa estatal a otro. Podría tener que pagar cargos menores por transferir su dinero. Y puede cambiar su estrategia de inversión en el mismo programa estatal hasta dos veces al año.

El Centro de Recursos Nacional de ABLE enumera los detalles sobre el programa ABLE de cada estado.

Estas son algunas cosas que debe pensar al comparar los programas ABLE estatales:

• ¿Cuál es el monto mínimo necesario para abrir una cuenta ABLE, y hay un cargo por abrirla? ¿Hay cargos anuales o mensuales?
• ¿Cuán fácil es depositar dinero en la cuenta y sacar dinero para gastos calificados? Por ejemplo, ¿se puede obtener dinero por transferencia electrónica o uno recibe un cheque impreso? ¿Cuánto tiempo tarda? ¿La cuenta viene con una tarjeta de débito prepagada que se puede usar en cualquier lugar y en cualquier momento? ¿Tener la tarjeta de débito implica cargos adicionales?
• ¿Cuán eficiente es el servicio al cliente? Intente llamar o enviar un correo electrónico para ver si es fácil conseguir que le respondan, y si la persona es servicial.
• ¿Las opciones de inversión satisfacen sus necesidades? Cada estado ofrece varias opciones de inversión, como fondos mutuos o cuentas de ahorros. Algunas inversiones podrían ofrecer mejores beneficios que otras, pero podrían implicar un mayor riesgo, y el monto en su cuenta puede reducirse cuando el mercado de acciones experimente una caída. (En virtud de las reglas federales de ABLE, puede cambiar sus opciones de inversión dos veces por año natural.)
• ¿Hay algún beneficio adicional para las personas que viven en su estado? Algunos programas estatales brindan beneficios de impuestos adicionales para los residentes de ese estado. Si vive en Colorado y tiene su cuenta ABLE con Colorado ABLE, las contribuciones a su cuenta ABLE que usted hace podrían ser deducibles en sus impuestos estatales.
• ¿Cuál es la cantidad máxima que puede depositar en la cuenta y aún realizar depósitos? Cada estado tiene un límite de contribución después del cual no le permiten continuar realizando depósitos. Este límite varía de $200,000 a $500,000 o más, en función del estado. En el programa Colorado ABLE, el límite de contribución es $500,000. (No tiene que preocuparse por esto hasta que su cuenta se acerque a este nivel.)

A continuación, se incluyen algunas reglas importantes que debe plantearse en relación con el depósito de dinero en una cuenta ABLE:

1. Hay límites respecto de la cantidad que puede depositar cada año.
2. No puede hacer más depósitos si el monto total de sus contribuciones supera un cierto nivel, hasta que su cuenta vuelva a reducirse. En el programa Colorado ABLE, el monto de contribución máximo es de $500,000.
3. Puede mover dinero de una cuenta de educación 529 a una cuenta ABLE.

Estas reglas se explican en más detalle a continuación.

1. Límites de depósito anuales

Hay dos límites respecto de cuánto dinero puede depositarse en la cuenta ABLE cada año natural:

• Hasta $19,000 en depósitos totales pueden provenir de cualquier fuente: de usted, sus familiares y amigos, sus beneficios u otras fuentes de ingreso no devengado, y
• Si tiene empleo, puede depositar hasta $15,060 de su propio ingreso devengado en su cuenta. El $15,060 debe ser de sus propias ganancias, y si devenga menos de $15,060, el monto que puede contribuir sería más bajo.
  • Aclaración: Si usted o su empleador contribuye dinero a un plan de jubilación establecido por su empleador, es posible que no pueda hacer las contribuciones adicionales a su cuenta ABLE por trabajar (todavía podría hacer contribuciones normales a su cuenta ABLE). Si no está seguro sobre esto, hable con su programa de cuentas ABLE o con un experto sobre impuestos. Obtenga más información sobre esta regla del Centro Nacional de Recursos sobre ABLE.

En combinación, esto significa que, si trabaja, podría ahorrar hasta $34,060 en su cuenta ABLE en 2025.

2. Límite de depósito si su cuenta ABLE tiene mucho dinero

Cada estado establece un monto máximo que puede depositarse en una cuenta ABLE, que podría ser de $200,000 a $500,000 o más. En el programa Colorado ABLE, el límite es de $500,000. Si el saldo de su cuenta ABLE alcanza el monto máximo, no puede realizar más depósitos hasta que el saldo de la cuenta vuelva a reducirse. Nota: Este límite no afecta a muchas personas.

3. Transferencia de dinero de cuentas 529 a cuentas ABLE

Las cuentas 529 son un tipo de cuenta que les permite a las personas ahorrar dinero para la universidad u otros gastos educativos. Funcionan de forma muy parecida a las cuentas ABLE. De hecho, se asemejan tanto a las cuentas ABLE, que a estas últimas se les llama oficialmente “cuentas 529A”.

El dinero de una cuenta 529 puede transferirse a una cuenta ABLE sin que se le cobren impuestos. Esto significa que el dinero puede transferirse de una cuenta 529 a una cuenta ABLE sin sanciones. De este modo, el dinero que no se haya utilizado o no vaya a utilizarse para gastos educativos puede usarse en vez para cualquier gasto relacionado con la discapacidad calificado de una cuenta ABLE.

Estas son algunas cosas importantes que debe entender sobre las transferencias de dinero de una cuenta 529 a una cuenta ABLE:

• La cuenta 529 debe estar en nombre del titular de la cuenta ABLE o un familiar, y
• La transferencia cuenta para el límite de depósito anual de la cuenta ABLE de todas las fuentes aparte de su propio ingreso devengado ($19,000 en 2025).

Puede utilizar el dinero en su cuenta ABLE para cualquier “gasto de discapacidad calificado”. Esto puede incluir:

• Vivienda (que pueden ser pagos de hipoteca, impuestos de la propiedad, alquiler, muebles, combustible para la calefacción, gas, electricidad, agua, alcantarillado o recolección de basura)
• Transporte (incluida gasolina y reparaciones de automóvil, transporte público, paratránsito y taxis)
• Gastos médicos, prevención y bienestar (lo que incluye primas y copagos del seguro)
• Educación
• Capacitación y apoyo para el empleo
• Tecnología de asistencia y servicios de asistencia personal
• Gestión financiera y servicios administrativos
• Cargos jurídicos
• Gastos básicos

Es su responsabilidad asegurarse de que los gastos califiquen, y guardar documentación de cómo usa el dinero en su cuenta ABLE. Si el Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service, IRS) le audita, deberá mostrar cómo ha usado el dinero en dicha cuenta. Guarde todos sus recibos. Puede guardar sus recibos de ABLE en una carpeta, o digitalizarlos y guardarlos en su celular, tableta, computadora portátil o computadora.

Si saca dinero de su cuenta ABLE y no lo usa para gastos de discapacidad calificados, podría tener que pagar impuestos federales sobre la renta por ese monto, más una sanción del 10%, y esto podría afectar la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y otros beneficios.

Las reglas son más estrictas para gastos relacionados con la vivienda. Si saca el dinero de su cuenta ABLE para gastos relacionados con la vivienda, debe usar ese dinero el mismo mes que lo sacó de la cuenta.

Algunos estados requieren que usted (o sus padres, tutor o agente) prepare una solicitud de retiro para indicar cómo se usará el dinero para gastos de discapacidad calificados, y puede tardar de 5 a 10 días hábiles en recibir el dinero.

Otros programas ABLE estatales ofrecen una tarjeta de débito prepagada que le permite a usted (o a sus padres, tutor o agente) depositar montos concretos de su cuenta ABLE en la tarjeta. En ese caso, puede usar la tarjeta para pagar gastos relacionados con la discapacidad calificados hasta el monto depositado en la tarjeta (pero de todos modos debe conservar sus recibos para documentar cómo utilizó el dinero). Debe utilizar el monto depositado en la tarjeta para gastos calificados antes de que culmine cada año. Si no lo hace, esto podría afectar sus beneficios de la SSI, y podría tener que pagar impuesto sobre la renta y una sanción del 10%.

El programa Colorado ABLE le permite usar una tarjeta de débito conectada con su cuenta corriente activa, o por un cargo adicional, puede recibir cheques en su cuenta de Colorado ABLE.

La historia de Brittany

Brittany queda parapléjica a los 22 años después de un accidente escalando rocas. A los 31, comparte un apartamento accesible con otra persona, trabaja a tiempo parcial como asistente de oficina y recibe Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP) y beneficios de Health First Colorado (Medicaid).

Tiene una camioneta que se ha adaptado para su uso, pero sabe que ya tiene muchos años y no va a durar para siempre. Brittany quiere poder empezar a ahorrar para un mejor vehículo, pero le preocupa que si ahorra más de $2,000, perderá sus beneficios de la SSI.

Sus padres están dispuestos a ayudarla con el costo, pero a Brittany le preocupa que el donativo también cuente en contra de sus beneficios.

A veces, el supervisor de Brittany le pide que trabaje unas horas adicionales, lo cual podría significar un poco de dinero adicional, pero Brittany suele decir que no porque le preocupa que tendrá demasiado dinero en su cuenta corriente al final del mes, y terminará sobre el límite de recursos de la SSI.

Brittany siente que nunca puede salir adelante, y que siempre está a un paso de un desastre menor, como una reparación de auto que no pueda pagar.

Entonces, en un grupo de apoyo mensual al que asiste, alguien menciona que las cuentas ABLE les permiten a las personas con discapacidad ahorrar algo de dinero sin perder la SSI y otros beneficios. La persona no conoce muchos detalles, pero piensa que hay que tener menos de 26 años para abrir una cuenta. Esto último la deja consternada, pero decide averiguar de todos modos.

En búsqueda de más información

Brittany decide que necesita recibir asesoría de un experto, así que llama a un/a planificador/a de beneficios de la SSI. La conectan con Pam, quien le pregunta cómo puede ayudar.

Brittany le explica su situación, y esta dice que podría haber un programa de ahorros para personas con discapacidad, pero no está segura de si califica. Pam dice que sí, el programa ABLE ayuda a las personas con discapacidad a ser más independientes y a tener más seguridad financiera.

“¿Pero no tengo que tener menos de 26 años para abrir una cuenta ABLE?”, pregunta Brittany.

“No importa la edad que tenga ahora, siempre y cuando su discapacidad haya comenzado antes de cumplir 26”, explica Pam. “Como tenía 22 años cuando comenzó su discapacidad, y está recibiendo beneficios de la SSI, definitivamente califica para una cuenta ABLE. Y el dinero que ahorre en su cuenta ABLE tampoco afectará sus beneficios de Health First Colorado (Medicaid)”.

Brittany pregunta si las cuentas ABLE tienen algún límite, y Pam le explica que hay dos límites respecto de cuánto puede depositar en una cuenta ABLE en cada año natural: hasta $19,000 de cualquier fuente (incluidos familiares y amigos, sus beneficios y otros tipos de ingreso no devengado) y, si tiene trabajo, $15,060 adicionales de su propio ingreso devengado. Siempre y cuando el saldo de la cuenta sea menos de $100,000, el dinero ahorrado no afectará los beneficios de la SSI”.

Brittany se ríe: “No me imagino poder ahorrar $34,060 en todo un año, ¡o llegar a tener $100,000 en una cuenta algún día! Pero aún así, es muy bueno saber esto”.

Pam explica que cualquier acumulación de dinero en una cuenta ABLE está libre de impuestos, y si Brittany ahorra dinero de su ingreso devengado, podría calificar para el crédito del ahorrador federal cuando complete su declaración de impuestos. Y si Brittany abre su cuenta ABLE con Colorado ABLE, las contribuciones que ella hace a su cuenta podrían ser deducibles en su declaración de impuestos estatales.

Pam añade que es importante recordar que el dinero que se saque de la cuenta debe usarse para pagar gastos relacionados con la discapacidad.

“¿Y eso se refiere solo a gastos médicos?” Pregunta Brittany. “Realmente quiero ahorrar para una camioneta nueva”.

“Puede hacerlo”, dice Pam. “Los gastos de ABLE calificados incluyen transporte, vivienda, salud y bienestar, educación, capacitación y apoyo para el empleo, tecnología de asistencia, servicios de asistencia personal y gastos básicos”.

Inicio del proceso

Brittany pregunta qué tiene que hacer para abrir una cuenta ABLE. Pam explica que cada estado puede configurar un programa ABLE, y menciona que el programa de Colorado se llama Colorado ABLE.

“Ah, ¿entonces tengo que abrir mi cuenta en Colorado ABLE?”, pregunta Brittany.

“No, puede abrir una cuenta en cualquier estado que ofrezca cuentas ABLE a nivel nacional. Pero solo puede tener una cuenta ABLE a la vez, así que debe escoger el programa estatal que mejor le funcione”, indica Pam.

Pam dirige a Brittany al sitio web del Centro de Recursos Nacional ABLE, donde puede encontrar estados que ofrecen cuentas ABLE a nivel nacional, y comparar sus programas.

Brittany le hace a Pam algunas preguntas adicionales. Después cuelga el teléfono para poder empezar a investigar programas ABLE estatales.

Cuando tiene los detalles que necesita, Brittany se reúne con sus padres para revisar lo que encontró, y conversar sobre las posibles estrategias de inversión. Le hacen varias preguntas a un planificador financiero, y Brittany escoge un programa de cuenta ABLE, y se inscribe en línea.

Sus padres configuran todo para depositar automáticamente $200 en su cuenta a fin de ayudarla a ahorrar para una camioneta nueva. Y Brittany ahora dice que sí cada vez que su supervisor le ofrece un poco de trabajo adicional, porque puede depositar el dinero extra en su cuenta ABLE. Brittany lleva un seguimiento de sus contribuciones y del dinero de sus padres. A final del año, Brittany tiene aproximadamente $6,000 en su cuenta ABLE.

Ahora Brittany cuenta con un plan ABLE que le permitirá ahorrar dinero para comprar su próxima camioneta y otras cosas que podría necesitar, y se preocupa menos por el futuro.